W pierwszym wpisie, który ukazał się na naszym blogu [artykuł dostępny tutaj], omówiłem na czym ogólnie polegają obowiązki związane z przeciwdziałaniem praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu. Dziś skupię się na instytucjach obowiązanych oraz ich roli w procedurze AML.
Czy jesteś instytucją obowiązaną w świetle ustawy AML?
Właściwe przepisy prawne określają katalog podmiotów (tzw. instytucji obowiązanych), które zobowiązane są do wdrożenia AML.
Do 30 października 2021. takimi instytucjami obowiązanymi były m.in.:
- Przedsiębiorcy – w zakresie w jakim przyjmują lub dokonują płatności za towary w gotówce o wartości równej lub przekraczającej równowartość 10.000 euro. Bez znaczenia jest tutaj, czy kwota ta dotyczy jednej transakcji, czy też kilku operacji, które nawet mogą być ze sobą powiązane.
- Krajowe instytucje płatnicze, małe instytucje płatnicze oraz biura usług płatniczych.
- Przedsiębiorcy prowadzący działalność kantorową.
- Kantory kryptowalut.
Od 31 października 2021 r. katalog instytucji obowiązanych został rozszerzony i obecnie dotyczy także m.in:
- Księgowych i wszystkich podmiotów świadczących usługi związane z doradztwem i obsługą podatkową, nawet jeśli są to jednoosobowe biura rachunkowe.
- Galerie sztuki i domy aukcyjne.
- Pośredników w obrocie nieruchomościami, z wyłączeniem czynności pośrednictwa w obrocie nieruchomościami zmierzających do zawarcia umowy najmu lub dzierżawy nieruchomości lub ich części, w której miesięczny czynsz został określony w wysokości mniejszej lub równej 10.000 euro.
Jakie obowiązki mają instytucje obowiązane?
Branże, które znalazły się w powyższym zestawieniu, zostały uznane za szczególnie ważne w procesie prania pieniędzy, stąd też nałożono na nie dodatkowe obowiązki prawne. Są to między innymi:
- Wyznaczenie kadry kierowniczej wyższego szczebla, która jest odpowiedzialna za wdrożenie i wykonywanie obowiązków AML.
- Identyfikacja klienta (Customer Due Diligence), która obejmuje gromadzenie i weryfikację informacji na temat tożsamości klientów.
- Monitorowanie transakcji klientów, w celu wykrywania podejrzanych aktywności związanych z praniem pieniędzy lub finansowaniem terroryzmu.
- Opracowanie i wdrożenie wewnętrznych procedur i kontrola ich przestrzegania.
- Raportowanie podejrzanych transakcji do właściwych instytucji, jak również procedury anonimowego zgłaszania naruszeń.
- Zachowanie poufności.
Jakie sankcje grożą instytucjom obowiązanym?
Za naruszenie przepisów AML, w tym przykładowo niewyznaczenie osoby odpowiedzialnej za wykonanie obowiązków AML, brak sporządzenia oceny ryzyka czy też wewnętrznej procedury AML, przepisy przewidują możliwość nałożenia sankcji:
- Administracyjnych do 1 mln euro.
- Karnych (kara grzywny i / lub kara pozbawienia wolności od 3 miesięcy do 5 lat).
Czym jest Program SiP AML?
Już za kilka tygodni oddamy w Twoje ręce nasze autorskie narzędzie, dzięki któremu będziesz mógł samodzielnie wykonać wszystkie obowiązki nałożone przez ustawę o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu.
Przekonasz się, w jak łatwy sposób Twoja firma będzie mogła przystąpić do platformy i działać zgodnie z prawem w kwestii AML.
Program SiP AML to:
- Materiały – w których znajdziesz wszystkie wzory dokumentów oraz instrukcje, jakie są potrzebne do wykonywania obowiązków AML.
- Przewodnik po AML – w którym wyjaśniamy czym jest AML i jak się po nim poruszać.
- Procedura wewnętrzna AML jako zbiór zasad jakie należy stosować w firmie.
- Ocena Ryzyka – służąca do oceny, jakie jest ryzyko prania pieniędzy w Twojej firmie lub branży.
- Procedura KYC – która polega na szczegółowej weryfikacji tożsamości danej osoby.
- Checklisty – do sprawdzenia, czy wszystkie czynności zostały wykonane.
- 6 nagrań video, które świetnie uzupełnią powyższą listę dokumentów.
Za każdym razem, gdy pojawią się wątpliwości jak działać – będziesz mógł sprawdzić, czy w filmie znajduje się wyjaśnienie i rozwiązanie Twojego problemu.
Chcesz mieć pewność, że Twoja firma firma działa zgodnie z ustawą AML?
Czy AML dotyczy także Ciebie i Twojej firmy lub też masz wątpliwości w zakresie prawidłowego wdrożenia AML, napisz do mnie.
-
Jestem radcą prawnym, posiadam 13-letnie doświadczenie w obsłudze prawnej spółek i przedsiębiorstw. Specjalizuję się w zakresie prawa spółek.
Doradzałem w wielu transakcjach dotyczących przekształceń, połączeń spółek oraz wejść inwestycyjnych w spółki, związanych z pozyskaniem finansowania funduszy private equity oraz funduszy venture capital. Zajmuję się głównie planowaniem procesów i koncepcji transakcji inwestycyjnych, przekształceniowych czy założycielskich dla nowych spółek. Świadczę bieżącą obsługę korporacyjną spółkom prawa handlowego, w tym spółkom należącym do zagranicznych grup kapitałowych.
W ostatnich latach poszerzyłem swoje umiejętności szkoleniowe zostając między innymi autorem webinarów Polskiej Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości.
Od 2015 r. prowadzę własną kancelarię prawniczą, działającą pod firmą Sawaryn i Partnerzy sp.k. Kancelarię tworzy obecnie zespół kilkunastu prawników, specjalizujących się w obsłudze prawnej przedsiębiorców - ze szczególnym uwzględnieniem branży informatycznej i nowych technologii, prawa własności intelektualnej oraz ochrony danych osobowych czy tematyki start-up.
Pokaż inne publikacje
